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Vorabpauschalen-Rechner

Die Zinsen sind zurück und damit der Steuerabzug im Januar. Berechne blitzschnell, ob dein Freistellungsauftrag für deinen thesaurierenden ETF ausreicht, oder ob das Konto leergeräumt wird.

1. Dein ETF-Bestand

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2. Der Basiszinssatz

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Die Vorabpauschale für zz.B. das Jahr 2024 (Zins: 3,12%) wird Anfang 2025 von der Bank abgebucht.

3. Steuern & Teilfreistellung

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Fälliger Steuerabzug / Abbuchung

Freibetrag verbraucht:
Theoretischer Basisertrag
Gedeckelt auf reale Wertsteigerung?
Vorabpauschale (Basis für Steuern)
Abzug: Teilfreistellung
Gegen Freibetrag zu verrechnen (zu versteuern):
Perfekt! Es gibt keine Wertsteigerung (Minus-Performance). Darum greift der Deckel und es fällt keinerlei Vorabpauschale an.
Ohne Berücksichtigung von kleinen Dividenden-Ausschüttungen.

Macht mich die Vorabpauschale ärmer?

Olaf Scholz führte sie als Finanzminister ein, um zu verhindern, dass ETF-Anleger in thesaurierende Fonds flüchten und jahrzehntelang gar keine Steuern zahlen. Die Vorabpauschale ist quasi ein kleiner Rendite-Vorschuss, den das Finanzamt verlangt.

Die gute Nachricht Du zahlst keinen Cent "doppelt". Wenn du deinen ETF in 20 Jahren verkaufst und die große Steuerrechnung auf den Gewinn fällig wird, zieht die Bank automatisch alle über die Jahrzehnte abgebuchten Vorabpauschalen davon ab! Es ist lediglich eine Steuer-Vorverlagerung.
Die fiese Falle Sie raubt Zinseszins! Das Geld, das dir im Januar vom Verrechnungskonto abgebucht wird, kann fortan nicht mehr am Markt für dich weiter wachsen. Zusätzlich riskieren viele Dispo-Zinsen, wenn das Verrechnungskonto im Januar beim Steuerabzug keine Deckung aufweist.

Häufige Fragen (FAQ)

Die Vorabpauschale fließt dem Anleger rechnerisch am ersten Werktag des Folgejahres zu. Das bedeutet für das Referenzjahr 2024 zum Beispiel: Der Steuerabzug (falls der Freibetrag nicht reicht) passiert Anfang Januar 2025 vollautomatisch durch deine Depot-Bank. Du musst in der Steuererklärung nichts tun.
Wenn dein ETF Ausschüttungen (Dividenden) getätigt hat, werden diese von der zu zahlenden Vorabpauschale schlichtweg abgezogen (da du sie ja bereits versteuert hast). Da klassische Thesaurierer (MSCI World, Bürgergeld-ETFs) selten nennenswert ausschütten, liegt hier der Fokus bewusst auf dem reinen, harten Steuerabzug zum Jahreswechsel für Thesaurierer.

Anleitung: Wie funktioniert das Konstrukt?

1. Der Basiszins der Bundesbank

Alles steht und fällt mit dem Basiszins. Wenn er bei null liegt (wie in den Jahren 2021/2022), gibt es keine Vorabpauschale. Erst wenn die Notenbanken die Zinsen massiv anheben, wird es teuer.

2. Die eiserne Regel der Wertsteigerung

Das Gesetz schützt dich vor Extrem-Szenarien: Hat dein ETF-Depot im Berechnungsjahr massiv an Wert verloren (-20% Crash), zieht die Bank am Jahresende gar nichts ein. Der Deckel (Maximum) greift sofort auf 0€.

3. Der Teilfreistellungs-Bonus (Aktien!)

Warum lohnt sich ein echter Aktien-ETF steuerlich? Weil der deutsche Staat bei Fondsanteilen mit über 51% Aktienquote sofort eine "Teilfreistellung" von satten 30% gewährt. Du musst also nie die volle Steuerlast der berechneten Pauschale bluten.

4. Kampf um den Freistellungsauftrag

Hast du als Single deinen Freibetrag von 1.000€ nicht ausgeschöpft, läuft die Vorabpauschale erst einmal genau dagegen. Es findet dann keine echte Abbuchung vom Girokonto statt. Deshalb ist steuerliche Hygiene (Freibeträge auf die richtige Bank verteilen) wichtig.